Comment la crypto est-elle taxée ? Voici ce que vous devez savoir

La crypto-monnaie est classée comme propriété par l’IRS. Cela signifie que les revenus de crypto et les gains en capital sont imposables et que les pertes de crypto peuvent être déductibles d’impôt.

L’année dernière, de nombreuses crypto-monnaies ont perdu plus de la moitié de leur valeur et les principaux échanges de crypto – comme FTX – se sont effondrés. La doublure argentée est que vous pourrez peut-être réduire votre fardeau fiscal en 2022 si vous avez perdu de l’argent en crypto.

CNBC Select s’est entretenu avec Shehan Chandrasekera, responsable de la stratégie fiscale chez CoinTracker, une société de logiciels de crypto-taxe, sur la façon dont la crypto-monnaie est taxée et ce que vous devez savoir si votre échange crypto a déclaré faillite.

Beaucoup des défenseurs les plus passionnés de la crypto-monnaie mettent l’accent sur la décentralisation de la blockchain, mais il est important de se rappeler que le gouvernement fédéral garde un œil sur qui gagne combien en matière de crypto et d’impôts.

« La plus grande idée fausse dans cet espace en général est que les gens pensent que la cryptographie est invisible pour les régulateurs. Mais ce n’est pas le cas », déclare Chandrasekera. Il existe un enregistrement permanent de toutes vos activités sur la blockchain et de nombreux échanges cryptographiques font rapport à l’IRS.

Pour la plupart, l’IRS traite la crypto comme un actif soumis à ses règles sur les gains et les pertes en capital, similaires aux actions. Lorsque vous achetez de la crypto-monnaie ou des actions, le prix d’achat initial de l’actif devient sa base de coût. Lorsque vous vendez cet actif, vous êtes taxé en fonction de la différence entre le prix de revient et le prix de vente.

Les gains et les pertes en capital sont basés sur le total net de toutes les transactions de l’année. Si vous avez vendu cinq actifs différents pour un gain total de 10 000 $ et trois autres actifs pour une perte totale de 15 000 $, vous avez alors 5 000 $ de pertes en capital.

Vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ par année de pertes en capital de votre revenu imposable et reporter des pertes supérieures à limite annuelle de années futures. Par exemple, si vous aviez 5 000 $ de pertes en capital en 2022, vous pouvez réduire votre revenu imposable de 3 000 $ en 2022 et appliquer les 2 000 $ de pertes restantes à 2023.

Les gains en capital sont imposés différemment en fonction de la durée pendant laquelle vous détenez un actif avant de le vendre. Les impôts sur les gains en capital à court terme s’appliquent aux actifs que vous détenez depuis un an ou moins et les impôts sur les gains en capital à long terme sont évalués lorsque vous vendez un actif après l’avoir possédé pendant plus d’un an.

Votre taux exact de gains en capital dépend de plusieurs facteurs, mais les gains en capital à long terme sont généralement imposés à un taux inférieur à celui des gains à court terme. Et vous n’aurez peut-être pas du tout à payer d’impôt sur les gains en capital, en fonction de votre statut de déclaration et de votre revenu imposable.

Si vous utilisez la monnaie numérique pour les transactions quotidiennes, vous voudrez peut-être faire appel à un fiscaliste. Pour tous les autres, les logiciels fiscaux proposés par des sociétés telles que H&R Block, TurboTax, TaxSlayer peuvent vous aider à déclarer vos impôts lorsque vous avez des transactions cryptées imposables.

Dans la plupart des cas, les gains et pertes en capital s’appliquent à vos transactions cryptographiques. Cependant, il existe des cas où la crypto-monnaie est imposée comme un revenu, auquel cas il est soumis à un taux d’imposition marginal pouvant aller jusqu’à 37% en fonction de votre niveau de revenu et de votre statut de déclaration.

Ci-dessous, nous examinons comment chaque type de transaction cryptographique est classé à des fins fiscales :

1. Vendre de la crypto-monnaie (gains en capital)

Chaque fois que vous vendez une crypto-monnaie, le gain ou la perte de valeur a des implications fiscales. Ce type de transaction a tendance à être simple, surtout si vous n’achetez et ne vendez pas fréquemment de crypto, et est classé dans les gains en capital.

2. Échanger une crypto-monnaie contre une autre (gains en capital)

Un échange de crypto consiste à échanger directement une crypto-monnaie contre une autre sans échanger votre crypto contre de l’argent.

Chandrasekera souligne que de nombreuses personnes négligent à tort ce type de transaction en matière d’impôts, car aucun argent n’a été réalisé. Mais si vous échangez Bitcoin contre Litecoin ou Ethereum contre Bitcoin, c’est un événement imposable.

3. Dépense de crypto pour des biens ou des services (gains en capital)

L’utilisation de la cryptographie pour acheter des biens ou des services a les mêmes implications fiscales que la vente. « Cela pourrait être aussi peu que vous allez chez Starbucks et dépensez une fraction de Bitcoin pour acheter quelque chose et cela pourrait entraîner un gain imposable », explique Chandrasekera.

Lorsque vous achetez quoi que ce soit avec la crypto, le gain ou la perte imposable est basé sur ce que vous avez payé pour la crypto-monnaie et sa valeur au moment de la transaction.

4. Lorsque vous gagnez de la crypto-monnaie (revenu)

Lorsque vous gagnez de la crypto-monnaie, cela est considéré comme un revenu imposable en fonction de la valeur des pièces au moment de la réception. Cela inclut la crypto gagnée à partir d’activités telles que :

• Miner des crypto-monnaies
• Revenu de jalonnement de crypto
• Rendements sur les comptes crypto
• Crypto gagné sous forme de salaire régulier ou de bonus

5. Chaque fois que vous recevez des pièces gratuites (revenu)

Il existe des cas où vous pouvez recevoir une crypto gratuite et la valeur des pièces numériques que vous recevez est considérée comme un revenu.

Deux scénarios courants dans lesquels vous pouvez recevoir une crypto gratuite sont les airdrops et les hard forks. Un airdrop, c’est quand les crypto-monnaies sont distribuées gratuitement et il est généralement utilisé comme outil de marketing pour les nouvelles crypto-monnaies.

Un hard fork est un peu plus compliqué mais pour le simplifier, c’est essentiellement lorsqu’une crypto-monnaie se divise en deux types de jetons ou de pièces. Lorsque cela se produit, vous aurez votre pièce d’origine et une nouvelle pièce, avec une valeur distincte. La valeur de la crypto-monnaie que vous recevez d’un hard fork est un revenu imposable.

L’année dernière, un krach sur les marchés de la cryptographie a conduit une série d’entreprises de cryptographie à déclarer faillite, notamment FTX, qui, à son apogée, était évaluée à 32 milliards de dollars.

Si vous aviez des actifs cryptographiques bloqués dans une entreprise qui a déposé son bilan, malheureusement, vous ne pouvez rien faire pour l’année d’imposition 2022. « Lorsque ces faillites seront finalisées en 2023, nous aurons plus de clarté sur le montant de la perte, le type de déduction que vous pouvez obtenir en fonction des conclusions des faillites », a déclaré Chandrasekera.

Les faillites pourraient être le résultat d’une fraude ou simplement de mauvaises décisions commerciales et, « toutes ces choses affectent le montant de la déduction, le type de déduction et même quand vous pouvez prendre la déduction », dit Chandrasekera. Il est également possible que vous récupériez (une partie) de votre argent, dit-il.

L’IRS classe la crypto-monnaie comme une propriété ou un actif numérique. Chaque fois que vous vendez ou échangez de la cryptographie, c’est un événement imposable. Cela inclut l’utilisation de la cryptographie utilisée pour payer des biens ou des services.

Dans la plupart des cas, les impôts de l’IRS crypto-monnaies comme un actif et les soumet à des impôts sur les gains en capital à long ou à court terme. Cependant, parfois la crypto-monnaie est traitée comme un revenu. Gardez une trace de toute votre activité cryptographique afin de ne pas avoir de mauvaise surprise au moment des impôts.

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